📖 Steuer-Ratgeber · April 2026
Besteuerung von Lotteriegewinnen in der Schweiz (2026)
Muss ich meinen Lotteriegewinn versteuern? Ab wann gilt die Verrechnungssteuer? Was ist mit US-Lotterien? Alle Steuerregeln für Schweizer Spieler — klar und vollständig erklärt.
⚠️ Wichtiger Hinweis: Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Bei grossen Gewinnen empfehlen wir dringend, einen zugelassenen Schweizer Steuerberater zu konsultieren. Massgeblich ist immer die aktuelle Gesetzeslage des jeweiligen Kantons.
Die Grundregel seit 1. Januar 2019
Mit dem Inkrafttreten des Bundesgesetzes über Geldspiele (BGS) am 1. Januar 2019 wurde die Besteuerung von Lotteriegewinnen in der Schweiz grundlegend vereinfacht. Die neue Regelung ist für Spieler deutlich günstiger als zuvor.
Alle Lotteriegewinne bis und mit CHF 1 Million sind vollständig steuerfrei. Keine Deklarationspflicht, keine Verrechnungssteuer, keine Einkommenssteuer.
Der Betrag, der CHF 1 Million übersteigt, ist einkommenssteuerpflichtig. Die erste Million bleibt auch dann steuerfrei.
Swisslos und Loterie Romande führen 35% Verrechnungssteuer ab — aber nur für Gewinne über CHF 1 Million. Dieser Betrag ist über die Steuererklärung rückforderbar.
📌 Gilt für: Swiss Lotto, EuroMillions (Schweizer Anteil), Loterie Romande, Joker und alle anderen Spiele, die über Swisslos oder Loterie Romande gespielt werden. Für internationale Lotterien gelten teilweise abweichende Regeln — siehe Abschnitt unten.
Die Verrechnungssteuer von 35% — wie sie funktioniert
Die Verrechnungssteuer ist eine Sicherungssteuer: Der Staat zieht 35% des steuerpflichtigen Betrags direkt bei der Quelle ein, um sicherzustellen, dass Gewinne in der Steuererklärung deklariert werden.
Das Wichtigste: Die Verrechnungssteuer ist nicht endgültig. Wer den Gewinn korrekt in der Steuererklärung deklariert, bekommt die 35% als Steuergutschrift zurückerstattet — teilweise oder vollständig, je nach persönlichem Steuersatz.
| Gewinn | Verrechnungssteuer (35%) | Auf welchen Betrag? | Rückforderbar? |
|---|---|---|---|
| CHF 500’000 | CHF 0 | Keine (unter 1 Mio.) | — |
| CHF 1’000’000 | CHF 0 | Keine (genau 1 Mio.) | — |
| CHF 2’000’000 | CHF 350’000 | Auf CHF 1’000’000 | ✅ Ja, über Steuererklärung |
| CHF 5’000’000 | CHF 1’400’000 | Auf CHF 4’000’000 | ✅ Ja, über Steuererklärung |
| CHF 50’000’000 | CHF 17’150’000 | Auf CHF 49’000’000 | ✅ Teilweise (bis Einkommenssteuer) |
Wie die Rückforderung funktioniert
Den Gewinn müssen Sie in der Steuererklärung des Jahres deklarieren, in dem der Gewinn ausgezahlt wurde. Swisslos stellt eine Bestätigung aus. Das Steueramt rechnet dann die einbehaltene Verrechnungssteuer gegen Ihre Einkommenssteuerrechnung an und erstattet den Differenzbetrag zurück.
⚠️ Frist beachten: Das Rückforderungsrecht der Verrechnungssteuer verfällt nach 3 Jahren. Wer den Gewinn nicht fristgerecht deklariert, verliert das Recht auf Rückerstattung.
Einkommenssteuer auf Gewinne über CHF 1 Million
Der steuerpflichtige Teil (alles über CHF 1 Million) wird als ausserordentliches Einkommen besteuert. Er wird dem regulären Einkommen des Jahres hinzugerechnet und mit dem persönlichen Steuersatz belastet.
Da die Einkommenssteuer in der Schweiz progressiv ist — höhere Beträge werden höher besteuert — kann ein grosser Gewinn den Grenzsteuersatz erheblich erhöhen.
💡 Wichtig: In vielen Kantonen gibt es für ausserordentliche Einkünfte (wie Lotteriegewinne) eine Sonderberechnung, die die Steuerprogression abmildert. Ob und wie dies in Ihrem Kanton gilt, klärt ein Steuerberater.
Grobe Einkommenssteuer-Richtwerte nach Kanton
Da Kanton und Gemeinde unterschiedliche Steuersätze haben, ist eine genaue Aussage ohne individuelle Berechnung nicht möglich. Als grobe Orientierung:
| Kanton | Spitzensteuersatz (Bund + Kanton + Gemeinde ca.) | Einordnung |
|---|---|---|
| Zug | ca. 22–24% | Niedrigste Steuerbelastung CH |
| Schwyz | ca. 23–25% | Sehr günstig |
| Nidwalden | ca. 24–26% | Günstig |
| Zürich | ca. 38–42% | Mittlere Belastung |
| Bern | ca. 42–46% | Höhere Belastung |
| Genf | ca. 44–48% | Höchste Belastung CH |
Diese Werte sind grobe Richtwerte und können je nach Gemeinde, persönlichem Einkommen und individuellen Abzügen erheblich abweichen. Massgeblich ist immer die aktuelle Veranlagung durch das zuständige Steueramt.
Rechenbeispiele — was vom Gewinn übrig bleibt
Die folgenden Beispiele zeigen vereinfacht, wie sich die Steuerbelastung bei verschiedenen Gewinnsummen zusammensetzt. Annahme: Wohnkanton Zürich, keine weiteren ausserordentlichen Einkünfte.
| Gewinn | Steuerfrei | Verrechnungssteuer (vorläufig) | Einkommenssteuer (ca.) | Nettoauszahlung ca. |
|---|---|---|---|---|
| CHF 500’000 | CHF 500’000 (100%) | CHF 0 | CHF 0 | CHF 500’000 |
| CHF 1’000’000 | CHF 1’000’000 (100%) | CHF 0 | CHF 0 | CHF 1’000’000 |
| CHF 2’000’000 | CHF 1’000’000 | CHF 350’000 (rückf.) | ca. CHF 380’000 | ca. CHF 1’620’000 |
| CHF 10’000’000 | CHF 1’000’000 | CHF 3’150’000 (rückf.) | ca. CHF 3’600’000 | ca. CHF 6’400’000 |
⚠️ Diese Zahlen sind stark vereinfachte Schätzungen. Die tatsächliche Steuerbelastung hängt von Kanton, Gemeinde, persönlichem Einkommen, Abzügen und weiteren Faktoren ab. Für verlässliche Zahlen: Steuerberater konsultieren.
Internationale Lotterien — was gilt in der Schweiz?
Wenn ein Schweizer über einen Vermittler an Powerball, Mega Millions, Eurojackpot oder El Gordo teilnimmt und gewinnt, gelten zwei Steuerebenen gleichzeitig:
Das Ursprungsland der Lotterie behält Steuer direkt bei der Auszahlung ein. Diese Steuer gilt unabhängig von Ihrer Schweizer Steuerpflicht.
Der ausgezahlte Betrag (nach Quellensteuer) unterliegt in der Schweiz den normalen BGS-Regeln: bis CHF 1 Million steuerfrei, darüber Einkommenssteuer.
| Lotterie | Quellensteuer im Ursprungsland | Rückforderbar für Schweizer? |
|---|---|---|
| EuroMillions (via Swisslos) | Keine | — |
| Eurojackpot | Keine (EU-intern) | — |
| El Gordo (Spanien) | 20% auf Gewinne über €40’000 | Begrenzt — je nach DBA |
| Powerball (USA) | 30% für Ausländer | Nein — dauerhaft einbehalten |
| Mega Millions (USA) | 30% für Ausländer | Nein — dauerhaft einbehalten |
US-Quellensteuer bei Powerball und Mega Millions
Die USA behalten bei Gewinnen aus US-Lotterien für ausländische Gewinner 30% Quellensteuer direkt ein — unabhängig davon, wie gross oder klein der Gewinn ist. Dieser Betrag ist für Schweizer Spieler nicht rückforderbar.
Bei einem Jackpot von $100 Mio. werden $30 Mio. direkt einbehalten. Ausgezahlt werden $70 Mio. — vor der Schweizer Besteuerung.
Vom ausgezahlten Betrag ($70 Mio.) gilt die CHF-1-Mio.-Freigrenze. Alles darüber ist einkommenssteuerpflichtig — allerdings auf den bereits um 30% reduzierten Betrag.
Das DBA zwischen der Schweiz und den USA erlaubt es, ausländische Quellensteuern teilweise auf die Schweizer Steuer anzurechnen. Ob und wie das bei Lotteriegewinnen gilt, ist individuell zu prüfen.
💡 Fazit US-Lotterien: Bei Powerball und Mega Millions landen dauerhaft 30% beim US-Fiskus. Das macht diese Lotterien steuerlich weniger attraktiv als europäische Alternativen. Für reine Steuereffizienz sind Swiss Lotto, EuroMillions oder Eurojackpot besser geeignet.
Einmalzahlung vs. Jahresrente bei US-Jackpots
Bei US-Lotterien wählen Gewinner zwischen einer Einmalzahlung (Cash Value) — typischerweise 50–60% des nominalen Jackpots — und einer Jahresrente über 30 Jahre (Annuität). Für Schweizer empfiehlt sich fast immer die Einmalzahlung, da die Verwaltung einer Jahresrente aus dem Ausland komplex ist. Die 30% Quellensteuer gilt in beiden Fällen.
Kantonale Unterschiede und was sie bedeuten
Die Bundesregeln (steuerfrei bis CHF 1 Mio., Verrechnungssteuer 35%) gelten einheitlich für alle Kantone. Bei der Einkommenssteuer auf den steuerpflichtigen Teil gibt es jedoch grosse kantonale Unterschiede.
Drei wichtige Punkte für Grossgewinner:
Entscheidend ist der Kanton, in dem Sie zum Zeitpunkt der Gewinnausschüttung steuerlich ansässig sind — nicht der Kanton, in dem Sie das Ticket gekauft haben.
Ein Wohnsitzwechsel in einen steuergünstigeren Kanton nach dem Gewinn ist in der Regel zu spät — der Gewinn wurde im alten Kanton erzielt. Planen Sie nicht rückwirkend.
Neben Bundes- und Kantonssteuer erhebt auch die Gemeinde Einkommenssteuer. In der gleichen Gemeinde kann der Gesamtsteuersatz je nach persönlicher Situation stark variieren.
Was in die Steuererklärung gehört — und wann
Bei einem Gewinn unter CHF 1 Million müssen Sie nichts deklarieren. Bei einem Gewinn über CHF 1 Million gilt folgendes:
| Was | Wo | Wann |
|---|---|---|
| Steuerpflichtiger Gewinnteil (über CHF 1 Mio.) | Einkommen aus Lotterien / ausserordentliches Einkommen | Steuerjahr des Gewinnzuflusses |
| Verrechnungssteuer-Rückforderung | Formular Verrechnungssteuer (DA-1 oder R-US) | Gleiche Steuererklärung |
| Beleg / Bestätigung von Swisslos | Als Beilage zur Steuererklärung | Erforderlich für Rückforderung |
| Bei int. Lotterien: Nachweis des Gewinns | Vermittler-Bestätigung, Ticket-Kopie | Als Beilage |
📞 Empfehlung bei grossen Gewinnen: Informieren Sie Ihr Steueramt proaktiv. Manche Kantone bieten bei ausserordentlichen Einkünften eine Steuervorbescheinigung an — eine vorab bindende Auskunft über Ihre Steuerbelastung. Das verhindert böse Überraschungen.
Häufige Fragen — Steuern auf Lotteriegewinne
Weitere Informationen
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📝 Redaktioneller Hinweis: Dieser Artikel wurde sorgfältig recherchiert und basiert auf dem Stand des Geldspielgesetzes (BGS) von April 2026. Er ersetzt keine Steuerberatung. Massgeblich sind die aktuellen Gesetze und die Auskunft des zuständigen Steueramts.